Ganancias 2021 – Consejos para pagar menos impuesto a las ganancias

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El Impuesto a las Ganancias es un tributo que pagan los empleados en relación de dependencia, los autónomos, los jubilados y los pensionados. El monto a pagar de este impuesto dependerá no sólo de los ingresos, sino también de las deducciones que puedan hacerse para reducir la base imponible y, en consecuencia, disminuir el monto a pagar. A continuación, te damos algunos consejos para pagar menos ganancias.

¿Quiénes pagan Impuesto a las Ganancias y cómo se determina?

Como mencionamos previamente, los empleados en relación de dependencia, los trabajadores autónomos, los jubilados y pensionados, a partir de cierto ingreso, están obligados al pago de este tributo. En el caso de que se trate de un jubilado o un empleado en relación de dependencia, el empleador actúa como agente de retención, y le descuenta mensualmente un porcentaje de  su sueldo en concepto de Ganancias. Por otra parte, los trabajadores autónomos deben presentar la declaración jurada de manera anual, y pagan el impuesto correspondiente.

La determinación del impuesto a pagar no sólo depende de los ingresos del contribuyente, sino que se pueden aplicar ciertas deducciones que disminuyen la base sobre la que se calcula el impuesto. Estas deducciones se actualizan anualmente y deben ser cargadas en la página de AFIP, en un formulario conocido como SIRADIG.

¿Cuáles son las deducciones que se pueden informar?

Una “deducción” es un importe que disminuye la base sobre la cual se va a determinar el impuesto a pagar. Para el caso del Impuesto a las Ganancias, las deducciones pueden ser personales o generales. A continuación, te detallamos cuáles son estas deducciones, los topes correspondientes y algunos consejos para pagar menos ganancias.

Deducciones personales:

  • Ganancia Mínima no Imponible: son los ingresos que no están alcanzados por el impuesto y para el año 2021 es de $167.678,40.-
  • Cargas de familia: si el empleado tiene hijos menores de 18 años y/o cónyuge a cargo, lo puede deducir.
  • Deducciones especiales.

Deducciones generales:

  • Gastos médicos: son los importes que pagaste por la medicina prepaga o los aportes complementarios que hayas hecho a la obra social. El importe a deducir no puede ser mayor al 5% de la ganancia neta acumulada del ejercicio.
  • Seguros de vida: se puede deducir lo que abones por seguro de vida, hasta $24.000.- al año.
  • Donaciones: aquellas donaciones realizadas al estado nacional, provincial o municipal, instituciones religiosas, asociaciones, fundaciones y entidades civiles (reconocidas por AFIP como exentas de Ganancias), podrán ser deducidas del impuesto. El tope es del 5% de la ganancia neta del ejercicio acumulada.
  • Intereses por préstamo hipotecario: si tienes un crédito hipotecario para la compra o construcción de un inmueble destinado a casa-habitación, podrás deducir los intereses del crédito hasta un tope de $20.000.- anuales.
  • Gastos de Sepelio: el tope es de $996,23.- y serán deducibles siempre que sean gastos dentro del país y originados en el fallecimiento del empleado o de alguna de sus cargas de familia.
  • Alquileres: si no sos titular de ningún inmueble y pagas el alquiler de tu vivienda, podés deducir hasta el 40% del valor del alquiler, siempre que este monto no supere el mínimo no imponible ($167.678,40.-).
  • Servicio doméstico: aquellos que tengan personal de casas particulares a su cargo, podrán deducir la remuneración y las contribuciones patronales abonadas. El límite es el monto de la ganancia mínima no imponible, o sea, $167.678,40.-
  •  Primas que cubran el riesgo de muerte y primas de ahorro: el tope anual es de $24.000.-
  • Corredores y viajantes de comercio: se podrá deducir la amortización impositiva del rodado y los intereses por deuda asociados a la adquisición del auto.
  • Gastos de movilidad, viáticos y otras compensaciones análogas pagadas por el empleador: el tope es de $67.111,36.- al año.
  • Gastos realizados por la adquisición de indumentaria y equipamiento de trabajo.
  • Honorarios correspondientes a los servicios de asistencia sanitaria, médica y paramédica.

Recientemente se ha incorporado otra deducción relacionada con la compra de dólares. Desde el mes de septiembre de 2020, todos aquellos que compren dólar ahorro o adquieran bienes o servicios con tarjeta de crédito en moneda extranjera, deben pagar el 35% de Impuesto a las Ganancias. Esta percepción podrá ser tomada a cuenta al momento de hacer la presentación de la declaración jurada del impuesto, o bien se podrá pedir el reintegro de esa percepción (esto último aplica para aquellos sujetos que no pagan Ganancias).

En definitiva, si bien el Impuesto a las Ganancias alcanza a un gran número de trabajadores y jubilados, hay ciertos recursos que se pueden utilizar para disminuir la carga tributaria. Básicamente nuestros consejos para pagar menos ganancias son: cargar en SIRADIG todas las deducciones que sean posibles para que, al momento de hacer la presentación anual de la declaración jurada del Impuesto a las Ganancias, la base imponible sea menor y por lo tanto, se reduzca el impuesto a pagar. Es conveniente ir informando las deducciones a medida que ocurran a fin de no olvidarse de ninguna y así evitar el trabajo que implicaría cargar todas las deducciones de un año al mismo tiempo.  

Resumen

El Impuesto a las Ganancias es un tributo que deben pagar los trabajadores en relación de dependencia, los autónomos, los jubilados y los pensionados. Para determinar la base imponible sobre la que se calculará el monto a pagar, se toman los ingresos del contribuyente y se les aplican ciertas deducciones. Sobre el saldo que queda se aplica la alícuota del impuesto y se obtiene el impuesto a pagar.

Las deducciones deben ser cargadas en la página de AFIP en el sistema SIRADIG y pueden ser personales (ganancia mínima no imponible, cargas de familia y deducciones especiales) o generales. Estas últimas incluyen una amplia variedad de deducciones que se pueden informar, pero que suelen tener un tope. A fin de pagar menos Impuesto a las Ganancias, sugerimos a quienes estén alcanzados por el impuesto a que carguen sus deducciones y poder así disminuir la base sobre la que se calcula el impuesto.

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